Вычет налога за дополнительные страховые взносы работодателей

Содержание

Вычет НДФЛ на дополнительные взносы в ПФ РФ

Вычет налога за дополнительные страховые взносы работодателей
Вычет налога за дополнительные страховые взносы работодателей
06.07.2018

Любой работник имеет возможность увеличить накопительную часть своей пенсии, осуществляя дополнительные взносы в ПФ РФ. При этом государство осуществляет доплату к пенсии в аналогичной сумме.

То есть, при осуществлении работником дополнительного взноса в размере 1000 рублей, государство произведет аналогичную доплату, в результате накопительная часть пенсии увеличится на 2000 рублей. Данной возможностью пользуются многие сотрудники, особенно в предпенсионном возрасте.

Дополнительным преимуществом таких взносов (помимо увеличения будущей пенсии) является предоставление вычета по НДФЛ.

Фактически взнос делает организация, поскольку сотрудник пишет соответствующее заявление, и предприятие выполняет перечисление за счет вознаграждения работника. При осуществлении данной операции может возникнуть ситуация, когда дополнительный взнос удержан у сотрудника в одном месяце, а перечисление произведено в другом.

Как в этом случае вести в программе 1С Бухгалтерия учет социального вычета, разъясняется в письмах МФ РФ и методических рекомендациях компании-разработчика, распространяемых вместе с обновлениями в рамках соглашения 1С ИТС.

[attention type=red]
Анализируя указанные документы, можно сделать вывод, что при удержании взносов в одном месяце и перечислении их в другом, льготу по НДФЛ следует предоставлять в месяце, когда осуществлялось перечисление.
[/attention]

Тем не менее, перечисление может осуществляться и в момент удержания, поэтому в решении 1С Бухгалтерия 8.3 отражение социального вычета предусмотрено в двух вариантах:

  • в момент удержания дополнительных взносов для увеличения накопительной части пенсии из вознаграждения сотрудника;
  • в момент перечисления организацией таких взносов в ПФ РФ.

Чтобы корректно оформить в ПО 1С Бухгалтерия данную операцию, необходимо знать:

  • размер дополнительных взносов, которые сотрудник решил направлять на увеличение своей пенсии (он указывается в заявлении, предоставляемом работником);
  • дату выплаты зарплаты (в текущем месяце или в следующем).

Кроме того, сотрудник обязан предоставить работодателю заявление на получение социального вычета по НДФЛ при перечислении взносов.

При перечислении средств в ПФ РФ в месяц удержания взносов, следует выполнять следующие действия:

  • настроить в программе 1С Бухгалтерия новый вид удержаний из вознаграждения сотрудника (взносы для увеличения накопительной пенсии), а также новые типы льгот по НДФЛ;
  • произвести расчет НДФЛ с учетом возникшей льготы (выполняется в момент начисления и выплаты зарплаты).

Настраивать новый вид социальных вычетов следует в справочнике с типами вычетов по НДФЛ 1С Бухгалтерии 8.3. Он расположен в разделе меню с настройками для определения размера вознаграждения. В числе изменяемых параметров есть различные классификаторы, включая справочники вычетов по НДФЛ. Также к данному справочнику можно получить доступ через одноименный раздел меню.

Такой тип удержания из зарплаты, как дополнительные пенсионные взносы, уже имеется в программе, поэтому достаточно только проверить корректность введенных параметров. Это можно сделать в разделе меню с настройками зарплаты или в перечне удержаний, к которому можно получить доступ через операции по расчету вознаграждения.

Если описываемый социальный вычет предоставляется работнику в месяц удержания дополнительных взносов и начисления зарплаты (такая практика, как правило, в организациях, где вознаграждение выплачивается в последний день отработанного месяца), то в программе 1С Бухгалтерия требуется выполнять следующие операции:

  • начислить зарплату сотруднику в соответствии с утвержденной системой оплаты труда и мотивации;
  • зарегистрировать удержание дополнительного взноса для увеличения накопительной пенсии;
  • учесть возникшее право на социальный вычет при расчете величины НДФЛ к уплате.

Предоставляя работнику льготу по НДФЛ, следует помнить, что в соответствии с положениями налогового законодательства, описываемый вычет предоставляется на всю сумму понесенных расходов, но не более 120 тысяч рублей в течение одного года.

В ПО 1С Бухгалтерия контролировать отсутствие превышения установленного лимита не нужно, данное действие в программе осуществляется автоматически, и при превышении размера льготы предельной величины, 1С Бухгалтерия 8.3 выведет на экран соответствующее сообщение и не позволит произвести операцию.

В результате будет предотвращено налоговое правонарушение, а значит, компания избежит штрафных санкций за неправильный расчет НДФЛ.

https://www.youtube.com/watch?v=xYOBsrJL-Cg

Проверить корректность предоставления льготы и начислений НДФЛ можно в соответствующем регистре программы.

В случае перечисления взносов в месяце, следующем за периодом начисления зарплаты, вычет предоставляется в месяц перечисления

В такой ситуации в продукте 1С Бухгалтерия потребуется выполнить большее количество операций:

  • настроить параметры нового вида удержаний (дополнительные взносы в ПФ РФ);
  • произвести данное удержание из зарплаты сотрудника на основании его заявления;
  • отразить в программе вычет по налогу в связи с предоставлением сотруднику такого права НК РФ (при этом работник обязан представить работодателю заявление установленной формы);
  • произвести расчет НДФЛ, учитывая возникшую льготу.

В соответствии с требованиями регламентированных видов учета, все удержания из зарплаты, включая и увеличенные взносы для повышения размера накопительной части пенсии, осуществляются в том месяце, когда вознаграждение было начислено.

При этом выплачиваться зарплата может и позднее в сроки установленные правилами внутреннего трудового распорядка, но без нарушения требований ТК РФ. Соответственно, и описываемые взносы будут перечислять месяцем позже.

В таком случае уменьшение НДФЛ на сумму произведенных взносов также будет производиться в следующем месяце. В настройках дополнительных взносов в ПФ РФ, как вида удержания, следует не заполнять поле с категорией удержания.

[attention type=yellow][attention type=red][attention type=green]
Только такая настройка позволит предоставить льготу по налогу месяцем позже. Сам же вид удержания из вознаграждения в виде взносов для повышения размера накопительной пенсии уже имеется в решении 1С Бухгалтерия.
[/attention][/attention][/attention]

Удержание описываемых взносов осуществляется при начислении вознаграждения работнику. Размер таких взносов указывается в заявлении от сотрудника. Поскольку вычет по НДФЛ предоставляется месяцем позже, то в первый месяц удержания описываемых взносов, налог будет начислен в полном объеме (без учета льгот).

Отражение социального вычета по НДФЛ в 1С Бухгалтерии 8.3 в такой ситуации будет осуществляться на следующий месяц отдельной операцией по учету данного налога.

Необходимо помнить, что после проведения такой операции, льгота будет автоматически применена при определении размера НДФЛ в момент начисления зарплаты в текущем месяце, несмотря на то, что вычет был фактически предоставлен за предыдущий.

Оформлять операцию необходимо следующим образом:

  • Создать новую операцию по учету описываемого налога можно в разделе меню продукта 1С Бухгалтерия со всеми операциями, касающимися вознаграждения персонала.
  • В поле с наименованием организации значение будет подставлено исходя из первоначальных настроек программы. Однако его можно скорректировать. Следует здесь указывать того работодателя, с которым у сотрудника заключен трудовой договор.
  • Далее необходимо указать дату создания документа (как правило, это текущая дата, которая установлена на компьютере).
  • Указать сотрудника, которому предоставляется льгота. Его необходимо выбрать из справочника работников компании.
  • В качестве даты осуществления операции рекомендуется указывать последний рабочий день месяца.
  • На вкладке с параметрами предоставленного вычета необходимо указать следующие значения: месяц налогового периода следует установить тот, в котором будет вычет предоставлен (то есть текущий, когда было осуществлено фактическое перечисление дополнительных взносов в ПФ РФ); код вычета должен быть 328 (его следует выбирать из соответствующего справочника, где была ранее произведена настройка); внести сумму льготы (на основании заявления сотрудника); в декларацию по прибыли данные расходы не включаются, поскольку производятся из вознаграждения сотрудника.
  • Если сотрудник работает в филиале или представительстве компании, то необходимо заполнить колонку с данными такого обособленного подразделения. При этом следует иметь в виду, что в программе 1С Бухгалтерия 8.3 актуальной версии, осуществлять учет вознаграждения персонала и формировать отчетность по НДФЛ можно отдельно по каждому филиалу и представительству, что позволяет направлять необходимые сведения в контролирующие органы по месту их регистрации. Однако воспользоваться такой функцией могут только те компании, у которых в одной информационной базе отсутствуют организации с количеством работников, превышающем 60 человек. Для активации данной возможности требуется в настройках параметров вознаграждения в решении 1С Бухгалтерия переместить флажок, позволяющий рассчитывать зарплату по каждому обособленному подразделению, в соответствующее положение. Также необходимо внести данные об ИФНС, где филиал или представительство находится на учете.
  • По завершении процесса заполнения, документ необходимо провести, а затем закрыть.

Поскольку удержанные из вознаграждения увеличенные взносы для повышения накопительной пенсии были перечислены месяцем позже, то и льгота по НДФЛ предоставляется в этот же период.

На основании проведенной операции по учету налога сумма льготы будет отражена при начислении зарплаты и взносов, следовательно, и размер НДФЛ будет определен автоматически с учетом возникшего права на вычет в связи с понесенными расходами.

При расчете НДФЛ следует помнить, что НК РФ возможность получать социальный вычет предусмотрена только в сумме, не превышающей 120 тысяч рублей (это касается дополнительных взносов для увеличения накопительной части пенсии). Контролировать соблюдение требований налогового законодательства, если месяц удержания отличается от месяца перечисления таких взносов, придется самостоятельно.

Источник: https://www.softservis.com/blog/2018-07-06/

Как получить пенсионный налоговый вычет за взносы в негосударственные фонды

Вычет налога за дополнительные страховые взносы работодателей

Последнее реформирование пенсионной системы вылилось в достаточно спорный вопрос о необходимости создать для людей, которые в будущем планируют уйти на заслуженный отдых, возможность самостоятельно сформировать для себя будущую пенсию.

Можно получать ежегодно до 15 600 рублей за уплату дополнительных страховых взносов

Вычет налога за дополнительные страховые взносы работодателей

Вычет НДФЛ на дополнительные взносы в ПФ РФ

Вычет налога за дополнительные страховые взносы работодателей
Вычет налога за дополнительные страховые взносы работодателей

Вычет НДФЛ на дополнительные взносы в ПФ РФ

Вычет налога за дополнительные страховые взносы работодателей
Вычет налога за дополнительные страховые взносы работодателей
06.07.2018

Любой работник имеет возможность увеличить накопительную часть своей пенсии, осуществляя дополнительные взносы в ПФ РФ. При этом государство осуществляет доплату к пенсии в аналогичной сумме.

То есть, при осуществлении работником дополнительного взноса в размере 1000 рублей, государство произведет аналогичную доплату, в результате накопительная часть пенсии увеличится на 2000 рублей. Данной возможностью пользуются многие сотрудники, особенно в предпенсионном возрасте.

Дополнительным преимуществом таких взносов (помимо увеличения будущей пенсии) является предоставление вычета по НДФЛ.

Фактически взнос делает организация, поскольку сотрудник пишет соответствующее заявление, и предприятие выполняет перечисление за счет вознаграждения работника. При осуществлении данной операции может возникнуть ситуация, когда дополнительный взнос удержан у сотрудника в одном месяце, а перечисление произведено в другом.

Как в этом случае вести в программе 1С Бухгалтерия учет социального вычета, разъясняется в письмах МФ РФ и методических рекомендациях компании-разработчика, распространяемых вместе с обновлениями в рамках соглашения 1С ИТС.

[attention type=red]
Анализируя указанные документы, можно сделать вывод, что при удержании взносов в одном месяце и перечислении их в другом, льготу по НДФЛ следует предоставлять в месяце, когда осуществлялось перечисление.
[/attention]

Тем не менее, перечисление может осуществляться и в момент удержания, поэтому в решении 1С Бухгалтерия 8.3 отражение социального вычета предусмотрено в двух вариантах:

  • в момент удержания дополнительных взносов для увеличения накопительной части пенсии из вознаграждения сотрудника;
  • в момент перечисления организацией таких взносов в ПФ РФ.

Чтобы корректно оформить в ПО 1С Бухгалтерия данную операцию, необходимо знать:

  • размер дополнительных взносов, которые сотрудник решил направлять на увеличение своей пенсии (он указывается в заявлении, предоставляемом работником);
  • дату выплаты зарплаты (в текущем месяце или в следующем).

Кроме того, сотрудник обязан предоставить работодателю заявление на получение социального вычета по НДФЛ при перечислении взносов.

При перечислении средств в ПФ РФ в месяц удержания взносов, следует выполнять следующие действия:

  • настроить в программе 1С Бухгалтерия новый вид удержаний из вознаграждения сотрудника (взносы для увеличения накопительной пенсии), а также новые типы льгот по НДФЛ;
  • произвести расчет НДФЛ с учетом возникшей льготы (выполняется в момент начисления и выплаты зарплаты).

Настраивать новый вид социальных вычетов следует в справочнике с типами вычетов по НДФЛ 1С Бухгалтерии 8.3. Он расположен в разделе меню с настройками для определения размера вознаграждения. В числе изменяемых параметров есть различные классификаторы, включая справочники вычетов по НДФЛ. Также к данному справочнику можно получить доступ через одноименный раздел меню.

Такой тип удержания из зарплаты, как дополнительные пенсионные взносы, уже имеется в программе, поэтому достаточно только проверить корректность введенных параметров. Это можно сделать в разделе меню с настройками зарплаты или в перечне удержаний, к которому можно получить доступ через операции по расчету вознаграждения.

Если описываемый социальный вычет предоставляется работнику в месяц удержания дополнительных взносов и начисления зарплаты (такая практика, как правило, в организациях, где вознаграждение выплачивается в последний день отработанного месяца), то в программе 1С Бухгалтерия требуется выполнять следующие операции:

  • начислить зарплату сотруднику в соответствии с утвержденной системой оплаты труда и мотивации;
  • зарегистрировать удержание дополнительного взноса для увеличения накопительной пенсии;
  • учесть возникшее право на социальный вычет при расчете величины НДФЛ к уплате.

Предоставляя работнику льготу по НДФЛ, следует помнить, что в соответствии с положениями налогового законодательства, описываемый вычет предоставляется на всю сумму понесенных расходов, но не более 120 тысяч рублей в течение одного года.

В ПО 1С Бухгалтерия контролировать отсутствие превышения установленного лимита не нужно, данное действие в программе осуществляется автоматически, и при превышении размера льготы предельной величины, 1С Бухгалтерия 8.3 выведет на экран соответствующее сообщение и не позволит произвести операцию.

В результате будет предотвращено налоговое правонарушение, а значит, компания избежит штрафных санкций за неправильный расчет НДФЛ.

https://www.youtube.com/watch?v=xYOBsrJL-Cg

Проверить корректность предоставления льготы и начислений НДФЛ можно в соответствующем регистре программы.

В случае перечисления взносов в месяце, следующем за периодом начисления зарплаты, вычет предоставляется в месяц перечисления

Как получить пенсионный налоговый вычет за взносы в негосударственные фонды

Вычет налога за дополнительные страховые взносы работодателей

Последнее реформирование пенсионной системы вылилось в достаточно спорный вопрос о необходимости создать для людей, которые в будущем планируют уйти на заслуженный отдых, возможность самостоятельно сформировать для себя будущую пенсию.

Источник: https://zakonguru.com/nalogi-2/nalogoviy-vychet.html

Можно получать ежегодно до 15 600 рублей за уплату дополнительных страховых взносов

Вычет налога за дополнительные страховые взносы работодателей

Вычет НДФЛ на дополнительные взносы в ПФ РФ

Вычет налога за дополнительные страховые взносы работодателей
Вычет налога за дополнительные страховые взносы работодателей
06.07.2018

Любой работник имеет возможность увеличить накопительную часть своей пенсии, осуществляя дополнительные взносы в ПФ РФ. При этом государство осуществляет доплату к пенсии в аналогичной сумме.

То есть, при осуществлении работником дополнительного взноса в размере 1000 рублей, государство произведет аналогичную доплату, в результате накопительная часть пенсии увеличится на 2000 рублей. Данной возможностью пользуются многие сотрудники, особенно в предпенсионном возрасте.

Дополнительным преимуществом таких взносов (помимо увеличения будущей пенсии) является предоставление вычета по НДФЛ.

Фактически взнос делает организация, поскольку сотрудник пишет соответствующее заявление, и предприятие выполняет перечисление за счет вознаграждения работника. При осуществлении данной операции может возникнуть ситуация, когда дополнительный взнос удержан у сотрудника в одном месяце, а перечисление произведено в другом.

Как в этом случае вести в программе 1С Бухгалтерия учет социального вычета, разъясняется в письмах МФ РФ и методических рекомендациях компании-разработчика, распространяемых вместе с обновлениями в рамках соглашения 1С ИТС.

[attention type=red]
Анализируя указанные документы, можно сделать вывод, что при удержании взносов в одном месяце и перечислении их в другом, льготу по НДФЛ следует предоставлять в месяце, когда осуществлялось перечисление.
[/attention]

Тем не менее, перечисление может осуществляться и в момент удержания, поэтому в решении 1С Бухгалтерия 8.3 отражение социального вычета предусмотрено в двух вариантах:

  • в момент удержания дополнительных взносов для увеличения накопительной части пенсии из вознаграждения сотрудника;
  • в момент перечисления организацией таких взносов в ПФ РФ.

Чтобы корректно оформить в ПО 1С Бухгалтерия данную операцию, необходимо знать:

  • размер дополнительных взносов, которые сотрудник решил направлять на увеличение своей пенсии (он указывается в заявлении, предоставляемом работником);
  • дату выплаты зарплаты (в текущем месяце или в следующем).

Кроме того, сотрудник обязан предоставить работодателю заявление на получение социального вычета по НДФЛ при перечислении взносов.

При перечислении средств в ПФ РФ в месяц удержания взносов, следует выполнять следующие действия:

  • настроить в программе 1С Бухгалтерия новый вид удержаний из вознаграждения сотрудника (взносы для увеличения накопительной пенсии), а также новые типы льгот по НДФЛ;
  • произвести расчет НДФЛ с учетом возникшей льготы (выполняется в момент начисления и выплаты зарплаты).

Настраивать новый вид социальных вычетов следует в справочнике с типами вычетов по НДФЛ 1С Бухгалтерии 8.3. Он расположен в разделе меню с настройками для определения размера вознаграждения. В числе изменяемых параметров есть различные классификаторы, включая справочники вычетов по НДФЛ. Также к данному справочнику можно получить доступ через одноименный раздел меню.

Такой тип удержания из зарплаты, как дополнительные пенсионные взносы, уже имеется в программе, поэтому достаточно только проверить корректность введенных параметров. Это можно сделать в разделе меню с настройками зарплаты или в перечне удержаний, к которому можно получить доступ через операции по расчету вознаграждения.

Если описываемый социальный вычет предоставляется работнику в месяц удержания дополнительных взносов и начисления зарплаты (такая практика, как правило, в организациях, где вознаграждение выплачивается в последний день отработанного месяца), то в программе 1С Бухгалтерия требуется выполнять следующие операции:

  • начислить зарплату сотруднику в соответствии с утвержденной системой оплаты труда и мотивации;
  • зарегистрировать удержание дополнительного взноса для увеличения накопительной пенсии;
  • учесть возникшее право на социальный вычет при расчете величины НДФЛ к уплате.

Предоставляя работнику льготу по НДФЛ, следует помнить, что в соответствии с положениями налогового законодательства, описываемый вычет предоставляется на всю сумму понесенных расходов, но не более 120 тысяч рублей в течение одного года.

В ПО 1С Бухгалтерия контролировать отсутствие превышения установленного лимита не нужно, данное действие в программе осуществляется автоматически, и при превышении размера льготы предельной величины, 1С Бухгалтерия 8.3 выведет на экран соответствующее сообщение и не позволит произвести операцию.

В результате будет предотвращено налоговое правонарушение, а значит, компания избежит штрафных санкций за неправильный расчет НДФЛ.

https://www.youtube.com/watch?v=xYOBsrJL-Cg

Проверить корректность предоставления льготы и начислений НДФЛ можно в соответствующем регистре программы.

В случае перечисления взносов в месяце, следующем за периодом начисления зарплаты, вычет предоставляется в месяц перечисления

В такой ситуации в продукте 1С Бухгалтерия потребуется выполнить большее количество операций:

  • настроить параметры нового вида удержаний (дополнительные взносы в ПФ РФ);
  • произвести данное удержание из зарплаты сотрудника на основании его заявления;
  • отразить в программе вычет по налогу в связи с предоставлением сотруднику такого права НК РФ (при этом работник обязан представить работодателю заявление установленной формы);
  • произвести расчет НДФЛ, учитывая возникшую льготу.

В соответствии с требованиями регламентированных видов учета, все удержания из зарплаты, включая и увеличенные взносы для повышения размера накопительной части пенсии, осуществляются в том месяце, когда вознаграждение было начислено.

При этом выплачиваться зарплата может и позднее в сроки установленные правилами внутреннего трудового распорядка, но без нарушения требований ТК РФ. Соответственно, и описываемые взносы будут перечислять месяцем позже.

В таком случае уменьшение НДФЛ на сумму произведенных взносов также будет производиться в следующем месяце. В настройках дополнительных взносов в ПФ РФ, как вида удержания, следует не заполнять поле с категорией удержания.

[attention type=yellow][attention type=red][attention type=green]
Только такая настройка позволит предоставить льготу по налогу месяцем позже. Сам же вид удержания из вознаграждения в виде взносов для повышения размера накопительной пенсии уже имеется в решении 1С Бухгалтерия.
[/attention][/attention][/attention]

Удержание описываемых взносов осуществляется при начислении вознаграждения работнику. Размер таких взносов указывается в заявлении от сотрудника. Поскольку вычет по НДФЛ предоставляется месяцем позже, то в первый месяц удержания описываемых взносов, налог будет начислен в полном объеме (без учета льгот).

Отражение социального вычета по НДФЛ в 1С Бухгалтерии 8.3 в такой ситуации будет осуществляться на следующий месяц отдельной операцией по учету данного налога.

Необходимо помнить, что после проведения такой операции, льгота будет автоматически применена при определении размера НДФЛ в момент начисления зарплаты в текущем месяце, несмотря на то, что вычет был фактически предоставлен за предыдущий.

Оформлять операцию необходимо следующим образом:

  • Создать новую операцию по учету описываемого налога можно в разделе меню продукта 1С Бухгалтерия со всеми операциями, касающимися вознаграждения персонала.
  • В поле с наименованием организации значение будет подставлено исходя из первоначальных настроек программы. Однако его можно скорректировать. Следует здесь указывать того работодателя, с которым у сотрудника заключен трудовой договор.
  • Далее необходимо указать дату создания документа (как правило, это текущая дата, которая установлена на компьютере).
  • Указать сотрудника, которому предоставляется льгота. Его необходимо выбрать из справочника работников компании.
  • В качестве даты осуществления операции рекомендуется указывать последний рабочий день месяца.
  • На вкладке с параметрами предоставленного вычета необходимо указать следующие значения: месяц налогового периода следует установить тот, в котором будет вычет предоставлен (то есть текущий, когда было осуществлено фактическое перечисление дополнительных взносов в ПФ РФ); код вычета должен быть 328 (его следует выбирать из соответствующего справочника, где была ранее произведена настройка); внести сумму льготы (на основании заявления сотрудника); в декларацию по прибыли данные расходы не включаются, поскольку производятся из вознаграждения сотрудника.
  • Если сотрудник работает в филиале или представительстве компании, то необходимо заполнить колонку с данными такого обособленного подразделения. При этом следует иметь в виду, что в программе 1С Бухгалтерия 8.3 актуальной версии, осуществлять учет вознаграждения персонала и формировать отчетность по НДФЛ можно отдельно по каждому филиалу и представительству, что позволяет направлять необходимые сведения в контролирующие органы по месту их регистрации. Однако воспользоваться такой функцией могут только те компании, у которых в одной информационной базе отсутствуют организации с количеством работников, превышающем 60 человек. Для активации данной возможности требуется в настройках параметров вознаграждения в решении 1С Бухгалтерия переместить флажок, позволяющий рассчитывать зарплату по каждому обособленному подразделению, в соответствующее положение. Также необходимо внести данные об ИФНС, где филиал или представительство находится на учете.
  • По завершении процесса заполнения, документ необходимо провести, а затем закрыть.

Поскольку удержанные из вознаграждения увеличенные взносы для повышения накопительной пенсии были перечислены месяцем позже, то и льгота по НДФЛ предоставляется в этот же период.

На основании проведенной операции по учету налога сумма льготы будет отражена при начислении зарплаты и взносов, следовательно, и размер НДФЛ будет определен автоматически с учетом возникшего права на вычет в связи с понесенными расходами.

При расчете НДФЛ следует помнить, что НК РФ возможность получать социальный вычет предусмотрена только в сумме, не превышающей 120 тысяч рублей (это касается дополнительных взносов для увеличения накопительной части пенсии). Контролировать соблюдение требований налогового законодательства, если месяц удержания отличается от месяца перечисления таких взносов, придется самостоятельно.

Источник: https://www.softservis.com/blog/2018-07-06/

Как получить пенсионный налоговый вычет за взносы в негосударственные фонды

Вычет налога за дополнительные страховые взносы работодателей

Последнее реформирование пенсионной системы вылилось в достаточно спорный вопрос о необходимости создать для людей, которые в будущем планируют уйти на заслуженный отдых, возможность самостоятельно сформировать для себя будущую пенсию.

Источник: https://zakonguru.com/nalogi-2/nalogoviy-vychet.html

Можно получать ежегодно до 15 600 рублей за уплату дополнительных страховых взносов

Вычет налога за дополнительные страховые взносы работодателей

Вычет НДФЛ на дополнительные взносы в ПФ РФ

Вычет налога за дополнительные страховые взносы работодателей
Вычет налога за дополнительные страховые взносы работодателей
06.07.2018

Любой работник имеет возможность увеличить накопительную часть своей пенсии, осуществляя дополнительные взносы в ПФ РФ. При этом государство осуществляет доплату к пенсии в аналогичной сумме.

То есть, при осуществлении работником дополнительного взноса в размере 1000 рублей, государство произведет аналогичную доплату, в результате накопительная часть пенсии увеличится на 2000 рублей. Данной возможностью пользуются многие сотрудники, особенно в предпенсионном возрасте.

Дополнительным преимуществом таких взносов (помимо увеличения будущей пенсии) является предоставление вычета по НДФЛ.

Фактически взнос делает организация, поскольку сотрудник пишет соответствующее заявление, и предприятие выполняет перечисление за счет вознаграждения работника. При осуществлении данной операции может возникнуть ситуация, когда дополнительный взнос удержан у сотрудника в одном месяце, а перечисление произведено в другом.

Как в этом случае вести в программе 1С Бухгалтерия учет социального вычета, разъясняется в письмах МФ РФ и методических рекомендациях компании-разработчика, распространяемых вместе с обновлениями в рамках соглашения 1С ИТС.

[attention type=red]
Анализируя указанные документы, можно сделать вывод, что при удержании взносов в одном месяце и перечислении их в другом, льготу по НДФЛ следует предоставлять в месяце, когда осуществлялось перечисление.
[/attention]

Тем не менее, перечисление может осуществляться и в момент удержания, поэтому в решении 1С Бухгалтерия 8.3 отражение социального вычета предусмотрено в двух вариантах:

  • в момент удержания дополнительных взносов для увеличения накопительной части пенсии из вознаграждения сотрудника;
  • в момент перечисления организацией таких взносов в ПФ РФ.

Чтобы корректно оформить в ПО 1С Бухгалтерия данную операцию, необходимо знать:

  • размер дополнительных взносов, которые сотрудник решил направлять на увеличение своей пенсии (он указывается в заявлении, предоставляемом работником);
  • дату выплаты зарплаты (в текущем месяце или в следующем).

Кроме того, сотрудник обязан предоставить работодателю заявление на получение социального вычета по НДФЛ при перечислении взносов.

При перечислении средств в ПФ РФ в месяц удержания взносов, следует выполнять следующие действия:

  • настроить в программе 1С Бухгалтерия новый вид удержаний из вознаграждения сотрудника (взносы для увеличения накопительной пенсии), а также новые типы льгот по НДФЛ;
  • произвести расчет НДФЛ с учетом возникшей льготы (выполняется в момент начисления и выплаты зарплаты).

Настраивать новый вид социальных вычетов следует в справочнике с типами вычетов по НДФЛ 1С Бухгалтерии 8.3. Он расположен в разделе меню с настройками для определения размера вознаграждения. В числе изменяемых параметров есть различные классификаторы, включая справочники вычетов по НДФЛ. Также к данному справочнику можно получить доступ через одноименный раздел меню.

Такой тип удержания из зарплаты, как дополнительные пенсионные взносы, уже имеется в программе, поэтому достаточно только проверить корректность введенных параметров. Это можно сделать в разделе меню с настройками зарплаты или в перечне удержаний, к которому можно получить доступ через операции по расчету вознаграждения.

Если описываемый социальный вычет предоставляется работнику в месяц удержания дополнительных взносов и начисления зарплаты (такая практика, как правило, в организациях, где вознаграждение выплачивается в последний день отработанного месяца), то в программе 1С Бухгалтерия требуется выполнять следующие операции:

  • начислить зарплату сотруднику в соответствии с утвержденной системой оплаты труда и мотивации;
  • зарегистрировать удержание дополнительного взноса для увеличения накопительной пенсии;
  • учесть возникшее право на социальный вычет при расчете величины НДФЛ к уплате.

Предоставляя работнику льготу по НДФЛ, следует помнить, что в соответствии с положениями налогового законодательства, описываемый вычет предоставляется на всю сумму понесенных расходов, но не более 120 тысяч рублей в течение одного года.

В ПО 1С Бухгалтерия контролировать отсутствие превышения установленного лимита не нужно, данное действие в программе осуществляется автоматически, и при превышении размера льготы предельной величины, 1С Бухгалтерия 8.3 выведет на экран соответствующее сообщение и не позволит произвести операцию.

В результате будет предотвращено налоговое правонарушение, а значит, компания избежит штрафных санкций за неправильный расчет НДФЛ.

https://www.youtube.com/watch?v=xYOBsrJL-Cg

Проверить корректность предоставления льготы и начислений НДФЛ можно в соответствующем регистре программы.

В случае перечисления взносов в месяце, следующем за периодом начисления зарплаты, вычет предоставляется в месяц перечисления

В такой ситуации в продукте 1С Бухгалтерия потребуется выполнить большее количество операций:

  • настроить параметры нового вида удержаний (дополнительные взносы в ПФ РФ);
  • произвести данное удержание из зарплаты сотрудника на основании его заявления;
  • отразить в программе вычет по налогу в связи с предоставлением сотруднику такого права НК РФ (при этом работник обязан представить работодателю заявление установленной формы);
  • произвести расчет НДФЛ, учитывая возникшую льготу.

В соответствии с требованиями регламентированных видов учета, все удержания из зарплаты, включая и увеличенные взносы для повышения размера накопительной части пенсии, осуществляются в том месяце, когда вознаграждение было начислено.

При этом выплачиваться зарплата может и позднее в сроки установленные правилами внутреннего трудового распорядка, но без нарушения требований ТК РФ. Соответственно, и описываемые взносы будут перечислять месяцем позже.

В таком случае уменьшение НДФЛ на сумму произведенных взносов также будет производиться в следующем месяце. В настройках дополнительных взносов в ПФ РФ, как вида удержания, следует не заполнять поле с категорией удержания.

[attention type=yellow][attention type=red][attention type=green]
Только такая настройка позволит предоставить льготу по налогу месяцем позже. Сам же вид удержания из вознаграждения в виде взносов для повышения размера накопительной пенсии уже имеется в решении 1С Бухгалтерия.
[/attention][/attention][/attention]

Удержание описываемых взносов осуществляется при начислении вознаграждения работнику. Размер таких взносов указывается в заявлении от сотрудника. Поскольку вычет по НДФЛ предоставляется месяцем позже, то в первый месяц удержания описываемых взносов, налог будет начислен в полном объеме (без учета льгот).

Отражение социального вычета по НДФЛ в 1С Бухгалтерии 8.3 в такой ситуации будет осуществляться на следующий месяц отдельной операцией по учету данного налога.

Необходимо помнить, что после проведения такой операции, льгота будет автоматически применена при определении размера НДФЛ в момент начисления зарплаты в текущем месяце, несмотря на то, что вычет был фактически предоставлен за предыдущий.

Оформлять операцию необходимо следующим образом:

  • Создать новую операцию по учету описываемого налога можно в разделе меню продукта 1С Бухгалтерия со всеми операциями, касающимися вознаграждения персонала.
  • В поле с наименованием организации значение будет подставлено исходя из первоначальных настроек программы. Однако его можно скорректировать. Следует здесь указывать того работодателя, с которым у сотрудника заключен трудовой договор.
  • Далее необходимо указать дату создания документа (как правило, это текущая дата, которая установлена на компьютере).
  • Указать сотрудника, которому предоставляется льгота. Его необходимо выбрать из справочника работников компании.
  • В качестве даты осуществления операции рекомендуется указывать последний рабочий день месяца.
  • На вкладке с параметрами предоставленного вычета необходимо указать следующие значения: месяц налогового периода следует установить тот, в котором будет вычет предоставлен (то есть текущий, когда было осуществлено фактическое перечисление дополнительных взносов в ПФ РФ); код вычета должен быть 328 (его следует выбирать из соответствующего справочника, где была ранее произведена настройка); внести сумму льготы (на основании заявления сотрудника); в декларацию по прибыли данные расходы не включаются, поскольку производятся из вознаграждения сотрудника.
  • Если сотрудник работает в филиале или представительстве компании, то необходимо заполнить колонку с данными такого обособленного подразделения. При этом следует иметь в виду, что в программе 1С Бухгалтерия 8.3 актуальной версии, осуществлять учет вознаграждения персонала и формировать отчетность по НДФЛ можно отдельно по каждому филиалу и представительству, что позволяет направлять необходимые сведения в контролирующие органы по месту их регистрации. Однако воспользоваться такой функцией могут только те компании, у которых в одной информационной базе отсутствуют организации с количеством работников, превышающем 60 человек. Для активации данной возможности требуется в настройках параметров вознаграждения в решении 1С Бухгалтерия переместить флажок, позволяющий рассчитывать зарплату по каждому обособленному подразделению, в соответствующее положение. Также необходимо внести данные об ИФНС, где филиал или представительство находится на учете.
  • По завершении процесса заполнения, документ необходимо провести, а затем закрыть.

Поскольку удержанные из вознаграждения увеличенные взносы для повышения накопительной пенсии были перечислены месяцем позже, то и льгота по НДФЛ предоставляется в этот же период.

На основании проведенной операции по учету налога сумма льготы будет отражена при начислении зарплаты и взносов, следовательно, и размер НДФЛ будет определен автоматически с учетом возникшего права на вычет в связи с понесенными расходами.

При расчете НДФЛ следует помнить, что НК РФ возможность получать социальный вычет предусмотрена только в сумме, не превышающей 120 тысяч рублей (это касается дополнительных взносов для увеличения накопительной части пенсии). Контролировать соблюдение требований налогового законодательства, если месяц удержания отличается от месяца перечисления таких взносов, придется самостоятельно.

Источник: https://www.softservis.com/blog/2018-07-06/

Как получить пенсионный налоговый вычет за взносы в негосударственные фонды

Вычет налога за дополнительные страховые взносы работодателей

Последнее реформирование пенсионной системы вылилось в достаточно спорный вопрос о необходимости создать для людей, которые в будущем планируют уйти на заслуженный отдых, возможность самостоятельно сформировать для себя будущую пенсию.

Источник: https://zakonguru.com/nalogi-2/nalogoviy-vychet.html

Вычет НДФЛ на дополнительные взносы в ПФ РФ

Вычет налога за дополнительные страховые взносы работодателей
Вычет налога за дополнительные страховые взносы работодателей
06.07.2018

Любой работник имеет возможность увеличить накопительную часть своей пенсии, осуществляя дополнительные взносы в ПФ РФ. При этом государство осуществляет доплату к пенсии в аналогичной сумме.

То есть, при осуществлении работником дополнительного взноса в размере 1000 рублей, государство произведет аналогичную доплату, в результате накопительная часть пенсии увеличится на 2000 рублей. Данной возможностью пользуются многие сотрудники, особенно в предпенсионном возрасте.

Дополнительным преимуществом таких взносов (помимо увеличения будущей пенсии) является предоставление вычета по НДФЛ.

Фактически взнос делает организация, поскольку сотрудник пишет соответствующее заявление, и предприятие выполняет перечисление за счет вознаграждения работника. При осуществлении данной операции может возникнуть ситуация, когда дополнительный взнос удержан у сотрудника в одном месяце, а перечисление произведено в другом.

Как в этом случае вести в программе 1С Бухгалтерия учет социального вычета, разъясняется в письмах МФ РФ и методических рекомендациях компании-разработчика, распространяемых вместе с обновлениями в рамках соглашения 1С ИТС.

[attention type=red]
Анализируя указанные документы, можно сделать вывод, что при удержании взносов в одном месяце и перечислении их в другом, льготу по НДФЛ следует предоставлять в месяце, когда осуществлялось перечисление.
[/attention]

Тем не менее, перечисление может осуществляться и в момент удержания, поэтому в решении 1С Бухгалтерия 8.3 отражение социального вычета предусмотрено в двух вариантах:

  • в момент удержания дополнительных взносов для увеличения накопительной части пенсии из вознаграждения сотрудника;
  • в момент перечисления организацией таких взносов в ПФ РФ.

Чтобы корректно оформить в ПО 1С Бухгалтерия данную операцию, необходимо знать:

  • размер дополнительных взносов, которые сотрудник решил направлять на увеличение своей пенсии (он указывается в заявлении, предоставляемом работником);
  • дату выплаты зарплаты (в текущем месяце или в следующем).

Кроме того, сотрудник обязан предоставить работодателю заявление на получение социального вычета по НДФЛ при перечислении взносов.

При перечислении средств в ПФ РФ в месяц удержания взносов, следует выполнять следующие действия:

  • настроить в программе 1С Бухгалтерия новый вид удержаний из вознаграждения сотрудника (взносы для увеличения накопительной пенсии), а также новые типы льгот по НДФЛ;
  • произвести расчет НДФЛ с учетом возникшей льготы (выполняется в момент начисления и выплаты зарплаты).

Настраивать новый вид социальных вычетов следует в справочнике с типами вычетов по НДФЛ 1С Бухгалтерии 8.3. Он расположен в разделе меню с настройками для определения размера вознаграждения. В числе изменяемых параметров есть различные классификаторы, включая справочники вычетов по НДФЛ. Также к данному справочнику можно получить доступ через одноименный раздел меню.

Такой тип удержания из зарплаты, как дополнительные пенсионные взносы, уже имеется в программе, поэтому достаточно только проверить корректность введенных параметров. Это можно сделать в разделе меню с настройками зарплаты или в перечне удержаний, к которому можно получить доступ через операции по расчету вознаграждения.

Если описываемый социальный вычет предоставляется работнику в месяц удержания дополнительных взносов и начисления зарплаты (такая практика, как правило, в организациях, где вознаграждение выплачивается в последний день отработанного месяца), то в программе 1С Бухгалтерия требуется выполнять следующие операции:

  • начислить зарплату сотруднику в соответствии с утвержденной системой оплаты труда и мотивации;
  • зарегистрировать удержание дополнительного взноса для увеличения накопительной пенсии;
  • учесть возникшее право на социальный вычет при расчете величины НДФЛ к уплате.

Предоставляя работнику льготу по НДФЛ, следует помнить, что в соответствии с положениями налогового законодательства, описываемый вычет предоставляется на всю сумму понесенных расходов, но не более 120 тысяч рублей в течение одного года.

В ПО 1С Бухгалтерия контролировать отсутствие превышения установленного лимита не нужно, данное действие в программе осуществляется автоматически, и при превышении размера льготы предельной величины, 1С Бухгалтерия 8.3 выведет на экран соответствующее сообщение и не позволит произвести операцию.

В результате будет предотвращено налоговое правонарушение, а значит, компания избежит штрафных санкций за неправильный расчет НДФЛ.

https://www.youtube.com/watch?v=xYOBsrJL-Cg

Проверить корректность предоставления льготы и начислений НДФЛ можно в соответствующем регистре программы.

В случае перечисления взносов в месяце, следующем за периодом начисления зарплаты, вычет предоставляется в месяц перечисления

В такой ситуации в продукте 1С Бухгалтерия потребуется выполнить большее количество операций:

  • настроить параметры нового вида удержаний (дополнительные взносы в ПФ РФ);
  • произвести данное удержание из зарплаты сотрудника на основании его заявления;
  • отразить в программе вычет по налогу в связи с предоставлением сотруднику такого права НК РФ (при этом работник обязан представить работодателю заявление установленной формы);
  • произвести расчет НДФЛ, учитывая возникшую льготу.

В соответствии с требованиями регламентированных видов учета, все удержания из зарплаты, включая и увеличенные взносы для повышения размера накопительной части пенсии, осуществляются в том месяце, когда вознаграждение было начислено.

При этом выплачиваться зарплата может и позднее в сроки установленные правилами внутреннего трудового распорядка, но без нарушения требований ТК РФ. Соответственно, и описываемые взносы будут перечислять месяцем позже.

В таком случае уменьшение НДФЛ на сумму произведенных взносов также будет производиться в следующем месяце. В настройках дополнительных взносов в ПФ РФ, как вида удержания, следует не заполнять поле с категорией удержания.

[attention type=yellow][attention type=red][attention type=green]
Только такая настройка позволит предоставить льготу по налогу месяцем позже. Сам же вид удержания из вознаграждения в виде взносов для повышения размера накопительной пенсии уже имеется в решении 1С Бухгалтерия.
[/attention][/attention][/attention]

Удержание описываемых взносов осуществляется при начислении вознаграждения работнику. Размер таких взносов указывается в заявлении от сотрудника. Поскольку вычет по НДФЛ предоставляется месяцем позже, то в первый месяц удержания описываемых взносов, налог будет начислен в полном объеме (без учета льгот).

Отражение социального вычета по НДФЛ в 1С Бухгалтерии 8.3 в такой ситуации будет осуществляться на следующий месяц отдельной операцией по учету данного налога.

Необходимо помнить, что после проведения такой операции, льгота будет автоматически применена при определении размера НДФЛ в момент начисления зарплаты в текущем месяце, несмотря на то, что вычет был фактически предоставлен за предыдущий.

Оформлять операцию необходимо следующим образом:

  • Создать новую операцию по учету описываемого налога можно в разделе меню продукта 1С Бухгалтерия со всеми операциями, касающимися вознаграждения персонала.
  • В поле с наименованием организации значение будет подставлено исходя из первоначальных настроек программы. Однако его можно скорректировать. Следует здесь указывать того работодателя, с которым у сотрудника заключен трудовой договор.
  • Далее необходимо указать дату создания документа (как правило, это текущая дата, которая установлена на компьютере).
  • Указать сотрудника, которому предоставляется льгота. Его необходимо выбрать из справочника работников компании.
  • В качестве даты осуществления операции рекомендуется указывать последний рабочий день месяца.
  • На вкладке с параметрами предоставленного вычета необходимо указать следующие значения: месяц налогового периода следует установить тот, в котором будет вычет предоставлен (то есть текущий, когда было осуществлено фактическое перечисление дополнительных взносов в ПФ РФ); код вычета должен быть 328 (его следует выбирать из соответствующего справочника, где была ранее произведена настройка); внести сумму льготы (на основании заявления сотрудника); в декларацию по прибыли данные расходы не включаются, поскольку производятся из вознаграждения сотрудника.
  • Если сотрудник работает в филиале или представительстве компании, то необходимо заполнить колонку с данными такого обособленного подразделения. При этом следует иметь в виду, что в программе 1С Бухгалтерия 8.3 актуальной версии, осуществлять учет вознаграждения персонала и формировать отчетность по НДФЛ можно отдельно по каждому филиалу и представительству, что позволяет направлять необходимые сведения в контролирующие органы по месту их регистрации. Однако воспользоваться такой функцией могут только те компании, у которых в одной информационной базе отсутствуют организации с количеством работников, превышающем 60 человек. Для активации данной возможности требуется в настройках параметров вознаграждения в решении 1С Бухгалтерия переместить флажок, позволяющий рассчитывать зарплату по каждому обособленному подразделению, в соответствующее положение. Также необходимо внести данные об ИФНС, где филиал или представительство находится на учете.
  • По завершении процесса заполнения, документ необходимо провести, а затем закрыть.

Поскольку удержанные из вознаграждения увеличенные взносы для повышения накопительной пенсии были перечислены месяцем позже, то и льгота по НДФЛ предоставляется в этот же период.

На основании проведенной операции по учету налога сумма льготы будет отражена при начислении зарплаты и взносов, следовательно, и размер НДФЛ будет определен автоматически с учетом возникшего права на вычет в связи с понесенными расходами.

При расчете НДФЛ следует помнить, что НК РФ возможность получать социальный вычет предусмотрена только в сумме, не превышающей 120 тысяч рублей (это касается дополнительных взносов для увеличения накопительной части пенсии). Контролировать соблюдение требований налогового законодательства, если месяц удержания отличается от месяца перечисления таких взносов, придется самостоятельно.

Источник: https://www.softservis.com/blog/2018-07-06/

Как получить пенсионный налоговый вычет за взносы в негосударственные фонды

Вычет налога за дополнительные страховые взносы работодателей

Последнее реформирование пенсионной системы вылилось в достаточно спорный вопрос о необходимости создать для людей, которые в будущем планируют уйти на заслуженный отдых, возможность самостоятельно сформировать для себя будущую пенсию.

Источник: https://zakonguru.com/nalogi-2/nalogoviy-vychet.html

Можно получать ежегодно до 15 600 рублей за уплату дополнительных страховых взносов

Вычет налога за дополнительные страховые взносы работодателей

Вычет НДФЛ на дополнительные взносы в ПФ РФ

Вычет налога за дополнительные страховые взносы работодателей
Вычет налога за дополнительные страховые взносы работодателей
06.07.2018

Любой работник имеет возможность увеличить накопительную часть своей пенсии, осуществляя дополнительные взносы в ПФ РФ. При этом государство осуществляет доплату к пенсии в аналогичной сумме.

То есть, при осуществлении работником дополнительного взноса в размере 1000 рублей, государство произведет аналогичную доплату, в результате накопительная часть пенсии увеличится на 2000 рублей. Данной возможностью пользуются многие сотрудники, особенно в предпенсионном возрасте.

Дополнительным преимуществом таких взносов (помимо увеличения будущей пенсии) является предоставление вычета по НДФЛ.

Фактически взнос делает организация, поскольку сотрудник пишет соответствующее заявление, и предприятие выполняет перечисление за счет вознаграждения работника. При осуществлении данной операции может возникнуть ситуация, когда дополнительный взнос удержан у сотрудника в одном месяце, а перечисление произведено в другом.

Как в этом случае вести в программе 1С Бухгалтерия учет социального вычета, разъясняется в письмах МФ РФ и методических рекомендациях компании-разработчика, распространяемых вместе с обновлениями в рамках соглашения 1С ИТС.

[attention type=red]
Анализируя указанные документы, можно сделать вывод, что при удержании взносов в одном месяце и перечислении их в другом, льготу по НДФЛ следует предоставлять в месяце, когда осуществлялось перечисление.
[/attention]

Тем не менее, перечисление может осуществляться и в момент удержания, поэтому в решении 1С Бухгалтерия 8.3 отражение социального вычета предусмотрено в двух вариантах:

  • в момент удержания дополнительных взносов для увеличения накопительной части пенсии из вознаграждения сотрудника;
  • в момент перечисления организацией таких взносов в ПФ РФ.

Чтобы корректно оформить в ПО 1С Бухгалтерия данную операцию, необходимо знать:

  • размер дополнительных взносов, которые сотрудник решил направлять на увеличение своей пенсии (он указывается в заявлении, предоставляемом работником);
  • дату выплаты зарплаты (в текущем месяце или в следующем).

Кроме того, сотрудник обязан предоставить работодателю заявление на получение социального вычета по НДФЛ при перечислении взносов.

При перечислении средств в ПФ РФ в месяц удержания взносов, следует выполнять следующие действия:

  • настроить в программе 1С Бухгалтерия новый вид удержаний из вознаграждения сотрудника (взносы для увеличения накопительной пенсии), а также новые типы льгот по НДФЛ;
  • произвести расчет НДФЛ с учетом возникшей льготы (выполняется в момент начисления и выплаты зарплаты).

Настраивать новый вид социальных вычетов следует в справочнике с типами вычетов по НДФЛ 1С Бухгалтерии 8.3. Он расположен в разделе меню с настройками для определения размера вознаграждения. В числе изменяемых параметров есть различные классификаторы, включая справочники вычетов по НДФЛ. Также к данному справочнику можно получить доступ через одноименный раздел меню.

Такой тип удержания из зарплаты, как дополнительные пенсионные взносы, уже имеется в программе, поэтому достаточно только проверить корректность введенных параметров. Это можно сделать в разделе меню с настройками зарплаты или в перечне удержаний, к которому можно получить доступ через операции по расчету вознаграждения.

Если описываемый социальный вычет предоставляется работнику в месяц удержания дополнительных взносов и начисления зарплаты (такая практика, как правило, в организациях, где вознаграждение выплачивается в последний день отработанного месяца), то в программе 1С Бухгалтерия требуется выполнять следующие операции:

  • начислить зарплату сотруднику в соответствии с утвержденной системой оплаты труда и мотивации;
  • зарегистрировать удержание дополнительного взноса для увеличения накопительной пенсии;
  • учесть возникшее право на социальный вычет при расчете величины НДФЛ к уплате.

Предоставляя работнику льготу по НДФЛ, следует помнить, что в соответствии с положениями налогового законодательства, описываемый вычет предоставляется на всю сумму понесенных расходов, но не более 120 тысяч рублей в течение одного года.

В ПО 1С Бухгалтерия контролировать отсутствие превышения установленного лимита не нужно, данное действие в программе осуществляется автоматически, и при превышении размера льготы предельной величины, 1С Бухгалтерия 8.3 выведет на экран соответствующее сообщение и не позволит произвести операцию.

В результате будет предотвращено налоговое правонарушение, а значит, компания избежит штрафных санкций за неправильный расчет НДФЛ.

https://www.youtube.com/watch?v=xYOBsrJL-Cg

Проверить корректность предоставления льготы и начислений НДФЛ можно в соответствующем регистре программы.

В случае перечисления взносов в месяце, следующем за периодом начисления зарплаты, вычет предоставляется в месяц перечисления

В такой ситуации в продукте 1С Бухгалтерия потребуется выполнить большее количество операций:

  • настроить параметры нового вида удержаний (дополнительные взносы в ПФ РФ);
  • произвести данное удержание из зарплаты сотрудника на основании его заявления;
  • отразить в программе вычет по налогу в связи с предоставлением сотруднику такого права НК РФ (при этом работник обязан представить работодателю заявление установленной формы);
  • произвести расчет НДФЛ, учитывая возникшую льготу.

В соответствии с требованиями регламентированных видов учета, все удержания из зарплаты, включая и увеличенные взносы для повышения размера накопительной части пенсии, осуществляются в том месяце, когда вознаграждение было начислено.

При этом выплачиваться зарплата может и позднее в сроки установленные правилами внутреннего трудового распорядка, но без нарушения требований ТК РФ. Соответственно, и описываемые взносы будут перечислять месяцем позже.

В таком случае уменьшение НДФЛ на сумму произведенных взносов также будет производиться в следующем месяце. В настройках дополнительных взносов в ПФ РФ, как вида удержания, следует не заполнять поле с категорией удержания.

[attention type=yellow][attention type=red][attention type=green]
Только такая настройка позволит предоставить льготу по налогу месяцем позже. Сам же вид удержания из вознаграждения в виде взносов для повышения размера накопительной пенсии уже имеется в решении 1С Бухгалтерия.
[/attention][/attention][/attention]

Удержание описываемых взносов осуществляется при начислении вознаграждения работнику. Размер таких взносов указывается в заявлении от сотрудника. Поскольку вычет по НДФЛ предоставляется месяцем позже, то в первый месяц удержания описываемых взносов, налог будет начислен в полном объеме (без учета льгот).

Отражение социального вычета по НДФЛ в 1С Бухгалтерии 8.3 в такой ситуации будет осуществляться на следующий месяц отдельной операцией по учету данного налога.

Необходимо помнить, что после проведения такой операции, льгота будет автоматически применена при определении размера НДФЛ в момент начисления зарплаты в текущем месяце, несмотря на то, что вычет был фактически предоставлен за предыдущий.

Оформлять операцию необходимо следующим образом:

  • Создать новую операцию по учету описываемого налога можно в разделе меню продукта 1С Бухгалтерия со всеми операциями, касающимися вознаграждения персонала.
  • В поле с наименованием организации значение будет подставлено исходя из первоначальных настроек программы. Однако его можно скорректировать. Следует здесь указывать того работодателя, с которым у сотрудника заключен трудовой договор.
  • Далее необходимо указать дату создания документа (как правило, это текущая дата, которая установлена на компьютере).
  • Указать сотрудника, которому предоставляется льгота. Его необходимо выбрать из справочника работников компании.
  • В качестве даты осуществления операции рекомендуется указывать последний рабочий день месяца.
  • На вкладке с параметрами предоставленного вычета необходимо указать следующие значения: месяц налогового периода следует установить тот, в котором будет вычет предоставлен (то есть текущий, когда было осуществлено фактическое перечисление дополнительных взносов в ПФ РФ); код вычета должен быть 328 (его следует выбирать из соответствующего справочника, где была ранее произведена настройка); внести сумму льготы (на основании заявления сотрудника); в декларацию по прибыли данные расходы не включаются, поскольку производятся из вознаграждения сотрудника.
  • Если сотрудник работает в филиале или представительстве компании, то необходимо заполнить колонку с данными такого обособленного подразделения. При этом следует иметь в виду, что в программе 1С Бухгалтерия 8.3 актуальной версии, осуществлять учет вознаграждения персонала и формировать отчетность по НДФЛ можно отдельно по каждому филиалу и представительству, что позволяет направлять необходимые сведения в контролирующие органы по месту их регистрации. Однако воспользоваться такой функцией могут только те компании, у которых в одной информационной базе отсутствуют организации с количеством работников, превышающем 60 человек. Для активации данной возможности требуется в настройках параметров вознаграждения в решении 1С Бухгалтерия переместить флажок, позволяющий рассчитывать зарплату по каждому обособленному подразделению, в соответствующее положение. Также необходимо внести данные об ИФНС, где филиал или представительство находится на учете.
  • По завершении процесса заполнения, документ необходимо провести, а затем закрыть.

Поскольку удержанные из вознаграждения увеличенные взносы для повышения накопительной пенсии были перечислены месяцем позже, то и льгота по НДФЛ предоставляется в этот же период.

На основании проведенной операции по учету налога сумма льготы будет отражена при начислении зарплаты и взносов, следовательно, и размер НДФЛ будет определен автоматически с учетом возникшего права на вычет в связи с понесенными расходами.

При расчете НДФЛ следует помнить, что НК РФ возможность получать социальный вычет предусмотрена только в сумме, не превышающей 120 тысяч рублей (это касается дополнительных взносов для увеличения накопительной части пенсии). Контролировать соблюдение требований налогового законодательства, если месяц удержания отличается от месяца перечисления таких взносов, придется самостоятельно.

Источник: https://www.softservis.com/blog/2018-07-06/

Как получить пенсионный налоговый вычет за взносы в негосударственные фонды

Вычет налога за дополнительные страховые взносы работодателей

Последнее реформирование пенсионной системы вылилось в достаточно спорный вопрос о необходимости создать для людей, которые в будущем планируют уйти на заслуженный отдых, возможность самостоятельно сформировать для себя будущую пенсию.

Источник: https://zakonguru.com/nalogi-2/nalogoviy-vychet.html

Можно получать ежегодно до 15 600 рублей за уплату дополнительных страховых взносов

Вычет налога за дополнительные страховые взносы работодателей
Картинка взята из открытого источника на яндекс

Добрый день, уважаемые читатели! Сегодня хотела бы поделиться с Вами информацией о предоставлении налогового вычета в связи с уплатой дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии.

Дополнительный страховой взнос на накопительную пенсию ( ДСВ) – индивидуально возмездный платеж, уплачиваемый за счет собственных средств застрахованным лицом, исчисляемый, удерживаемый и перечисляемый работодателем либо уплачиваемый застрахованным лицом самостоятельно на условиях и в порядке, которые установлены Федеральным законом № 56-ФЗ.

В соответствии с законодательством работник может уплачивать ДСВ на накопительную пенсию самостоятельно либо доверить их уплату своему работодателю, путем удержания из зарплаты.

Для этого работник представляет в бухгалтерию работодателя заявление, в котором указывает размер ДСВ в твердой денежной сумме или в процентах от базы для начисления страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, который нужно у него удерживать ежемесячно из зарплаты. Указанные заявления хранятся в бухгалтерии.

Если работник желает прекратить выплату или изменить размер уплачиваемой им суммы ДСВ, он вновь представляет в бухгалтерию заявление. Работодатель, получивший заявление от работника об уплате ДСВ, осуществляет исчисление, удержание и перечисление ДСВ, начиная с 1-го числа месяца, следующего за месяцем подачи такого заявления.

Также с 1-го числа месяца, следующего за месяцем подачи работником заявления о прекращении либо возобновлении уплаты ДСВ, работодатель соответственно прекращает либо возобновляет исчисление, удержание и перечисление ДСВ.

ВАЖНО!

Собственные средства застрахованного лица – участника Программы софинансирования, направленные им самостоятельно или через своего работодателя на формирование пенсионных накоплений подлежат государственному софинансированию.

Взнос работодателя – это средства работодателя, уплачиваемые им в пользу застрахованного лица на условиях и в порядке, которые установлены Федеральным законом № 56-ФЗ.

Взносы работодателя, уплаченные в пользу застрахованных лиц, включаются в состав средств пенсионных накоплений застрахованных лиц и отражаются на специальной части индивидуального лицевого счета застрахованного лица, точно также как и ДСВ, которые самостоятельно уплачивают застрахованные лица,( в том числе участники Программы государственного софинансирования) и средства материнского капитала, направленные на формирование накопительной пенсии, а также результаты от их инвестирования.

Какой налоговый вычет полагается в связи с оплатой на накопительную часть трудовой пенсии?

Налоговый вычет вправе применить налогоплательщик, который за свой счет уплатил дополнительные взносы на накопительную часть трудовой пенсии.

Если дополнительные взносы на накопительную часть пенсии за налогоплательщика уплачивал его работодатель, социальный вычет физическому лицу не предоставляется.

Порядок получения социального налогового вычета по расходам на уплату дополнительных взносов на накопительную часть трудовой пенсии определен п. 5 ст. 219 НК РФ.

Порядок уплаты дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии установлен Федеральным законом от 30.04.2008 № 56-ФЗ «О дополнительных страховых взносах на накопительную часть трудовой пенсии и государственной поддержке формирования пенсионных накоплений».

Максимальная сумма вычета-120 000 рублей на дополнительные взносы, которые фактически уплачены за год в совокупности с другими расходами, связанными с обучением, лечением, уплатой пенсионных (страховых) взносов.

То есть, налогоплательщик вправе ежегодно получать налоговые вычеты по уплате дополнительных страховых взносов в размере до 15,6 тысяч рублей в год.

Для получения налогового вычета необходимо заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ, а также собрать следующие документы:

  • справку о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ;
  • справку от работодателя о суммах дополнительных страховых взносов, которые были удержаны и перечислены им по поручению налогоплательщика;
  • Копии платежных документов.

Обязательно вместе с декларацией необходимо предоставить заявление на возврат налога.

По истечении 4 месяцев, после предоставлении всех документов в налоговый орган, сумма налога будет перечислена на счет.

Надеюсь, что данная информация была полезной!

Источник: https://zen.yandex.ru/media/id/5db57f5efc69ab00acb6e2c3/mojno-poluchat-ejegodno-do-15-600-rublei-za-uplatu-dopolnitelnyh-strahovyh-vznosov-5edbd41be0d56115d6548cb8

Поделиться:
Нет комментариев

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.